Пояснения по условиям продажи

С января расплатиться наличными станет сложнее. что ждёт покупателей и бизнес

Пояснения по условиям продажи

С 10 января вступают в силу поправки к 115-ФЗ “О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём”. Как отметил ведущий юрист компании “Объединённый юридический центр “Парфенон” Павел Уткин, они станут самыми масштабными с того момента, как закон был принят в 2001 году.

С одной стороны, поправки позволяют существенно облегчить жизнь легальному бизнесу. Так, поясняет юрист, из перечня для контроля исключены операции по анонимным счетам, платежи через небанковские организации, а также обмен денежных знаков разного достоинства.

Что касается банков, страховых и лизинговых компаний, ломбардов, ювелиров, МФО, КПК, то контролировать будут только наиболее специфичные для них операции. Всё это сократит нагрузку и на бизнес, и на Росфинмониторинг, — рассказал Павел Уткин.

С другой стороны, новые поправки нацелены на устранение лазеек для тех, кто предпочитает вести двойную бухгалтерию. Будет усилен контроль за операциями по договорам лизинга и за любыми операциями с наличными деньгами свыше 600 тыс. рублей. Регулирование распространится на иностранные фонды, трасты, партнёрства.

Для каждой группы компаний той или иной направленности (банки, страховые компании, ломбарды, почта и так далее) вводится чёткий перечень клиентских операций, о которых надо будет сообщать в Росфинмониторинг. Добросовестным компаниям опасаться нечего.

Новых санкций за нарушение или несоблюдение данного закона не вводится. Всё остаётся так, как сейчас.

За нарушение банковский счёт могут заблокировать и передать информацию по сделке не только в Росфинмониторинг, но и в налоговую или МВД, — пояснил ведущий юрист “Европейской юридической службы” Павел Семибогатов.

Теперь под контролем будут почтовые переводы от 100 000 рублей и выше. В том числе сделанные в иностранной валюте, если рублёвый эквивалент перевода превышает эту сумму.

Будет проверяться также снятие наличных денег, зачисленных на баланс мобильного телефона. Это произойдёт, если речь идёт о суммах более 100 000 рублей.

Окажутся под контролем ставки в лотерее от 600 000 рублей. Будет учитываться и выплата выигрыша по итогам участия в азартных играх на ту же сумму.

С 2021 года будут контролироваться расчёты наличными и безналичными деньгами, которые проводятся по сделкам с недвижимостью на сумму не менее 3 млн рублей.

Как пояснила юрист адвокатского бюро “S&K Вертикаль” Любовь Сысоева, пока же такой контроль обязателен только для сделок по передаче права собственности.

Например, если человек купил или продал квартиру дороже 3 млн, заключил договор мены или ренты.

Таким образом, поправки расширяют перечень сделок с недвижимостью, за которыми будет вестись наблюдение. Теперь к ним относятся аренда, ипотека и коммерческий наём жилья.

Нотариусы, риелторы и юристы обязаны сообщать в Росфинмониторинг о сделке, которая заключена на сумму от 3 млн рублей, — пояснила старший преподаватель кафедры гражданского права и процесса университета “Синергия” Наталья Пшеничникова.

Основатель аудиторско-консалтинговой группы компаний “Бизнес-эксперт” Марина Дяченко отметила, что сейчас налоговые органы и банки просто объединяют усилия в целях контроля за операциями с наличными. По её словам, для компаний нарушение правил денежного оборота будет грозить штрафом в 50 000 рублей.

Наталья Пшеничникова предупреждает: при любых операциях с недвижимостью нужно быть готовым подтвердить легальность происхождения своих денег. Это понадобится, если Росфинмониторинг установит подозрительный характер сделки.

Например, могут заинтересовать ситуации, когда цена в договоре намного ниже реальной рыночной стоимости объекта недвижимости.

Сомнительной может показаться операция, если по сделке передаётся крупная сумма наличных денег, которая явно не соответствует социально-экономическому статусу её участников. Допустим, человек, не имеющий имущества и доходов, покупает элитное жильё.

Чтобы избежать проблем в будущем, нужно проанализировать своё финансовое положение с учётом новых требований, — пояснила Наталья Пшеничникова.

Таким образом, фактически под запретом оказались все крупные сделки с неподтверждёнными доходами. Чтобы избежать проблем, нужно исключить операции, которые могут вызвать подозрение у Росфинмониторинга.

Иначе карту, с которой был совершён платёж, могут заблокировать. Но даже если это произошло, то её разблокируют при предоставлении подтверждающих документов.

В противном случае участников сделки могут ждать долгие разбирательства с органами финконтроля. Всё это время деньги будут заморожены.

Источник: https://life.ru/p/1358922

Пояснения по условиям продажи, которые могли повлиять на цену сделки, Образец (форма)

Пояснения по условиям продажи

Настоящую форму можнораспечатать из редактора Ms-Word (в режиме разметки страниц), гденастройка параметров просмотра и печати устанавливаетсяавтоматически. Для перехода в Ms-Word нажмите кнопку .

Особенности настройкипечати и просмотра формы в КОДЕКСе:

Ориентация страниц –горизонтальная
Верное отметить
Исто –1 Имеются ли у Покупателя(см.графу 1 ДТС-1) перед ПродавцомДАНЕТ
рия сотруд- ничес-(см.графу 2 ДТС1)дополнительные (отличные от получения товара и уплаты установленной цены сделки)обязательства
тва
Про-2 Осуществлялось ли ранеесотрудничество между Продавцом иДАНЕТ
давцаПокупателем? В случаеответа НЕТ, далее к графе 5
и По-3 Вид сотрудничества
купа-
теля(а) поставки от ПродавцаПокупателю идентичных товаровпериодвремени
(б) товаров того жекласса или видапериодвремени
(в) товаров другогокласса или видапериодвремени
(г) оказание услугпериодвремени
(д) поставки товаров отПокупателя Продавцупериодвремени
(е) иное сотрудничество(ниже указать вид)периодвремени
4 Покупатель и Продавецявляются постоянными партнерами?ДАНЕТ
5 Согласен лиПродавец предоставить данные о затратах наДАНЕТ
производство(приобретение) товаров и (или) затратах на их продажу на экспорт вРоссийскую ФедерациюЕсли да, укажите какиеименно
6 Поиск Продавца для покупкиданного товара или ранее до начала сотрудничестваосуществлялся:
при участки посредника
по рекламным объявлениям
на бирже
иным образом (указатьспособ)
7 Был выбран именно этотПродавец, поскольку:
(а) Продавец являетсяпроизводителем товаров
(б) Продавец являетсяофициальным представителем производителя
(в) Продавецпредоставляет гарантийное обслуживание товаров
(г) были предложены болеевыгодные условия покупки товаров,
сравнительно с другимиучастниками рынка (указать подробности)
Иные причины(указать)
Выбор8 Имеется ли у Покупателяподразделение, занимающеесяДАНЕТ
и заказизучением конъюнктуры рынка и(или) оценкой эффективности сделок?
товара
9 Анализировало ли этоподразделение предложения другихДАНЕТ
Продавцов, занимающихсяпоставками товаров того же класса или вида.
Еспи ДА, то можете ли Выпредоставить материалы ихДАНЕТ
исследований
10 Выбор товараосуществлялся:
по образцам
по описанию
в соответствии с действующимистандартами (указать стандарт, кем принят,
регламентирующие егособлюдение документы)
иным образом (указатьспособ)
11Как осуществлялся заказтоваров?
товар произведен специальнодля Покупателя и не является серийным
товар серийного производствапроизведен по предварительному заказу Покупателя
товар поставляется поотдельным заказам со склада
Если ДА, указать собственникасклада либо, соответственно, лицо, заключавшее договор
на хранение на складе(например, производитель, продавец, отправитель)
товар поставляется попредварительно согласованному графику
Дополнительные данныеПодпись
товар поставляется с выставки,витрины после испытаний
товар, бывший в употреблении,поставляется от бывшего владельца
12В рамках контрактапоставляются товары:одного класса или вида
различного класса или вида
13Поставляемый товар:
(а) подготовлен для розничнойпродажи
(б) требует упаковки,copтировки перед розничной продажей
(в) предназначен дляиспользования в производстве в качестве сырья или
сопутствующих товаров
(г) будет использован вкачестве средства производства
д) предназначен длясобственного потребления
Фор-14Имеется ли у Покупателяинформация об уровне рыночных цен наДАНЕТ
миро-такого вида товары
вание
цены15Корреспондирует липервоначальная цена предложения такомуДАНЕТ
сделкиуровню цен
Укажите процент отклонения
16Совпадает ли цена сделки спервоначальной ценой предложения?ДАНЕТ
Если НЕТ, заполните графы17-25
17Какой процент отличия отпервоначальной цены?
18Отличие вызвано скидкой
на количество товаровДАНЕТ

Источник: http://docs.cntd.ru/document/845600097

Контроль таможенной стоимости ввозимых товаров

Пояснения по условиям продажи

Практикум

При осуществлении контроля таможенной стоимости, таможенный орган руководствуется Порядком осуществления контроля таможенной стоимости, утверженным Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010г. № 376. 

Контроль таможенной стоимости товаров осуществляется таможенным органом как при таможенном оформлении товаров, так и после выпуска товаров в соответствии с положениями международных договоров государств-участников Таможенного союза, регулирующих вопросы таможенного оформления и таможенного контроля товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза.

Контроль таможенной стоимости товаров не осуществляется при перемещении товаров через таможенную границу Таможенного союза физическими лицами для личных и иных не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности нужд.

В целях контроля таможенной стоимости применяются следующие формы таможенного контроля: проверка документов и сведений; таможенный осмотр и досмотр товаров и транспортных средств; устный опрос; получение пояснений; и таможенная проверка.

При декларировании и выпуске товаров контроль таможенной стоимости осуществляется путем:

–        Контроля правильности выбранного метода определения таможенной стоимости декларантом;-        Контроля правильности выбранной структуры заявленной таможенной стоимости декларантом;-        Контроля документального подтверждения заявленной таможенной стоимости и всех ее компонентов;

–        Проверки достоверности таможенной стоимости, заявленной декларантом, с использованием системы управления рисками (СУР).

По результатам проведенного контроля таможенной стоимости, уполномоченное должностное лицо таможенных органов принимают решение:

–        Принять заявленную таможенную стоимость, определенную декларантом;-        Запросить дополнительные документы и сведения у декларанта, для подтверждения заявленной таможенной стоимости, или получить пояснения лица по условиям продажи товаров, влияющих на цену сделки, а также пояснения о физических характеристиках, качестве и репутации на рынке ввозимых товаров, влияющих на цену;

–        Произвести корректировку таможенной стоимости, путем изменения величины таможенной стоимости в рамках выбранного декларантом метода определения таможенной стоимости или путем применения другого метода определения таможенной стоимости.

Принятое решение проставляется в поле “Для отметок таможни” на первом листе ДТС, а в случаях, когда она не заполняется, – в графе “С” основного листа декларации на товары, в виде записи с указанием цифрового кода по классификатору таможенной стоимости товаров:

–        “ТС принята”,-        “ТС уточняется”,

–        “ТС подлежит корректировке”.

В случае, когда должностным лицом таможенного органа не установлены признаки, указывающие на неправильность выбора декларантом метода определения таможенной стоимости или определения заявленной таможенной стоимости, таможенная стоимость подлежит принятию таможенным органом.

Уточнение заявленной таможенной стоимости от декларанта требуется в случаях, когда представленные документы и сведения не будут являться достаточными для принятия заявленной таможенной стоимости или обнаружены признаки недостоверности заявленных сведений о таможенной стоимости.

В этих целях должностное лицо таможенного органа имеет право:

–        Запросить дополнительные документы и сведения у декларанта по установленной форме, с установлением предельного срока их представления, но не более 45 дней, после принятия таможенной декларации;-        Запросить по установленной форме пояснения у декларанта относительно условий продажи товаров, влияющих на цену сделки, с установлением предельного срока их представления, но не более 45 дней после принятия таможенной декларации;-        Запросить пояснения у декларанта о влияющих на цену физических характеристиках, качестве и репутации на рынке ввозимых товаров с установлением предельного срока их представления, но не более 45 дней после принятия таможенной декларации;

–        Выставить требование декларанту по установленной форме с приложением расчета суммы обеспечения уплаты таможенных платежей, которые могут быть дополнительно начислены по результатам проверки правильности определения таможенной стоимости.

Таможенный орган не вправе необоснованно и произвольно истребовать сведения, не влияющие на принятие решения по таможенной стоимости либо не имеющие значения для выяснения всех обстоятельств сделки.

После получения и анализа дополнительных документов и сведений, уполномоченное должностное лицо таможенного органа не позднее одного рабочего дня, следующего за днем получения, принимает решение:

–        принять заявленную таможенную стоимость;
–       произвести корректировку таможенной стоимости путем изменения величины таможенной стоимости в рамках выбранного метода определения таможенной стоимости или путем применения другого метода определения таможенной стоимости.

В случае если декларант не может предоставить запрошенные документы и сведения в установленный срок в письменной форме, или не предоставлены соответствующие объяснения по их представлению, то должностное лицо принимает решение о таможенной стоимости, исходя из имеющихся в его распоряжении документов и сведений.

Форма запроса о представлении дополнительных документов для подтверждения заявленной таможенной стоимости     

________________________________Декларант: наименованиеили инициалы и________________________________фамилия (для физических лиц)(из графы 14 ГТД)________________________________

адрес, телефон, телефакс

ЗАПРОСО ПРЕДСТАВЛЕНИИ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ

ДЛЯ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ ЗАЯВЛЕННОЙ ТАМОЖЕННОЙ СТОИМОСТИ

№ _______ ОТ __________200_ Г.

    В соответствии со статьей 323 Таможенного  кодекса  РоссийскойФедерации  прошу  представить  следующие дополнительные документы,необходимые для подтверждения правильности определения  таможенной стоимости, заявленной в ГТД N _______________________________,

в срок до “__” __________ 200_ г.

Перечень сведений по таможеннойстоимости, требующих    

подтверждения/уточнения

Виды запрашиваемых
документов

Примечание

1

2

3

4

                                                                           ____________________________________ ___________        ЛНП Инициалы и фамилия уполномоченного       Подпись

должностного лица таможенного органа

________________________________ ________________ ___________Инициалы и фамилия представителя     Дата получения    Подпись

 декларанта, получившего запрос          запроса

В случае  направления  запроса  по  почте или иными каналами связи требуется уведомление о получении.

Форма пояснений по условиям продажи, влияющих на цену сделки

Скачать форму пояснений (.doc)

Форма требования

Скачать бланк формы требования (.doc)

Форма расчета размера обеспечения уплаты таможенных платежей

Скачать бланк формы расчёта размера обеспечения уплаты таможенных платежей (.doc)

Перечень ввозимых товаров, подлежащих контролю таможенной стоимости

п/п

Наименование товара

Код ТН ВЭД

1.

Шины и покрышки пневматические резиновые новые

4011

2.

Тракторы (кроме тракторов товарной позиции 8709)

8701

3.

Моторные транспортные средства, предназначенные  для перевозки 10 человек или более, включая водителя

8702

4.

Автомобили легковые и прочие моторные транспортные средства, предназначенные главным образом для перевозки людей (кроме моторных транспортных средств товарной позиции 8702), включая грузопассажирские автомобили-фургоны и гоночные автомобили

8703

5.

Моторные транспортные средства для перевозки грузов

8704

6.

Шасси с установленными двигателями для моторных транспортных средств товарных позиций 8701 – 8705

8706 00

7.

Кузова  (включая  кабины)  для  моторных  транспортных средств товарных позиций 8701 – 8705

8707

8.

Мотоциклы (включая мопеды) и велосипеды с установленным вспомогательным двигателем, с колясками  или без них

8711 (кроме 8711 90 000 0)

Дополнительно по теме:

Общие положения о таможенной стоимости товаров. Основные употребляемые термины

Методы определения таможенной стоимости ввозимых товаров

Заполнение декларации таможенной стоимости (ДТС-1 и ДТС-2) ввозимых товаров

Заполнение декларации таможенной стоимости (ДТС-3 и ДТС-4) вывозимых товаров

Корректировка таможенной стоимости (КТС)

Нуждаетесь в консультации?

Готовое решение для вашего бизнеса от CustomsExpert Консалтинг

При использовании материалов публикации активная гиперссылка на http://customsexpert.ru обязательна.

Система комментирования

Источник: https://customsexpert.ru/practicum/legal-entity/kontrol-ts-vvozimyh-tovarov.htm

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.