Пояснения по ндс ошибка 1

Код возможной ошибки в декларации по НДС — как исправить

Пояснения по ндс ошибка 1

Пояснения к декларации по НДС инспекция требует в случаях, если в отчетности после камеральной проверки обнаружились данные, в которых необходимо разобраться дополнительно.

Программа налоговой службы автоматически формирует требования в случае, если будут обнаружены противоречия в декларациях продавца и покупателя. К требованию прикладываются таблицы из письма ФНС России от 16 июля 2013 № АС-4-2/12705, в которых отражаются неправильные сведения в каждой графе по коду возможной ошибки.

Код возможной ошибки 1

В отчетности вашего поставщика нет данных аналогичного счета-фактуры. Это может стать причиной снятия вычетов. Поскольку поставщик не отразил идентичный счет, то налог он не уплатил. В этом случае подавать корректировочную отчетность необязательно.

Достаточно выйти на связь с поставщиком для уточнения. Он мог просто ошибиться в реквизитах, из-за чего программа не обнаружила документ. Если он забыл отчитаться по этой реализации, то ему следует подать уточненку.

Если реальность сделки будет подтверждена документально, снятие вычетов будет неправомерным со стороны налогового органа.

Код возможной ошибки 2

Сведения внутри декларации противоречат друг другу. Например, в 3 разделе и в разделах 8 и 9. Это также значит, что инспекторы провели детальную сверку по контрольным соотношениям.

Это можно сделать самостоятельно перед сдачей отчетности, что будет вполне целесообразным дабы избежать расхождений и проблем с налоговиками.

Код ошибки 2 возможен, если организация ошибочно представила 2 раздел, предназначен для налоговых агентов, но при этом программа не обнаружила в 9 разделе операции под кодом 06. Это значит, что бухгалтер допустил ошибку.

Иногда ошибки могут возникать по причине различий в правилах заполнения бланка. Например, в 3 разделе необходимо отразить суммы вычетов и начислений в полных рублях, а в 8 и 9 разделах – с копейками. По таким расхождениям готовить корректировочную отчетность не надо, достаточно только пояснить, что противоречия возникли из-за округления.

Код возможной ошибки 3

Несоответствие в 10 и 11 разделах, предназначенных для заполнения посредниками сведениями из журнала счетов-фактур. Нестыковки возникают, если по реализации продукции от своего имени компания-посредник выставила счет-фактуру покупателю, а при проверке налоговой службой, программа обнаружила противоречия.

Однако, ошибки в журнале не могут влиять на базу для исчисления налога, поэтому компания может воспользоваться правом не представлять уточненную отчетность. Но, из-за таких ошибок, инспекторы иногда отказывают в вычетах для покупателя, поэтому пояснения с приложением таблицы с верными сведениями всё-таки предоставить нужно для того, чтобы инспектор внес это в свою базу.

Код возможной ошибки 4 [a, b]

Несовпадения реквизитов в счетах-фактурах покупателя и поставщика. В квадратных скобках инспектор отразит номера граф, где вписаны неверные реквизиты.

Важно понимать, что это графы счетов-фактур или книг покупок, а именно графы в таблице налоговой программы. Например, ИФНС отправила требование с таблицей по 8 разделу, код ошибки – 4 [19].

Это значит, что у сторон сделки не совпадают суммы НДС и, возможно, завышены вычеты.

Если вы не обнаружили ошибку, оправьте пояснения и приложите копию счета-фактуры. Ошибки в ИНН/КПП, номере или дате счета-фактуры также означают, что надобности уточняться нет. Заполните только таблицу из письма №АС-4-2/12705 верными данными для того, чтобы налоговики исправили неточности в своей базе.

Квитанции о приеме

Первым делом направьте в налоговую инспекцию электронную квитанцию, которая свидетельствует о том, что требование пояснить вы получили.

Проверка ошибок

В требовании будут указаны все коды возможных ошибок, по которым были найдены противоречия и нестыковки. Необходимо выяснить, по каким именно отраженным операциям инспекцией были обнаружены несоответствия.

Важно сверить записи счетов-фактур с отображенными в отчетности.

Обратите внимание на заполненные реквизиты, особенно по выявленным нестыковкам: дата, номер, показатели сумм, исчисление суммы НДС по правильной налоговой ставке и стоимость покупок или продаж.

Пояснения или утоненная декларация

Отправьте пояснения в случае, если обнаруженные ошибки ранее не изменили сумму НДС. Также предоставьте пояснения, если ошибок вами не выявлено и оснований для корректировки нет.

Возможный формат ответа в налоговую:

Если самостоятельная проверка показала, что вами была допущена ошибка (к примеру, техническая ошибка в цифре определенного кода):

После перепроверки сдайте ее налоговому инспектору по вашему местонахождению, отразив новые верные показатели расчета налога (если были обнаружены ошибки, занизившие сумму налога к уплате в госбюджет).

Изменения в расчетах налога

Устранение ошибок в расчетах суммы НДС в уточненной декларации происходит в сторону ее уменьшения или увеличения.

Если вы подали уточнения с целью снизить НДС к уплате, за такой отчетностью последует камеральная проверка или выездная, если такова давно не проводилась.

Если проверка подтвердит факт уменьшения налога, то на лицевом счёте компании будет создана переплата: верните ее на свой расчётный счёт, или пустите во взаимозачёт по другим налогам.

Также вам необходимо написать заявление на имя руководителя инспекции ФНС на возврат или взаимозачет.

Если вы подали уточнения на увеличение налога, а значит его доплату, сначала уплатите сумму недоплаты, а после сдавайте декларацию корректировки. Это поможет вам избежать штрафных санкций по факту неуплаты налога.

Налоговая инспекция может наложить пени на сумму неуплаты, которые нужно уплатить также перед представлением уточненки. Если сумма доплаты уже перечислилась, можете представить декларацию в этот день, однако обычно ее сдают на следующий рабочий день.

Достоверность данных

К уточненке приложите сопроводительное письмо с показателем вида декларации – НДС, показателями отчётного и налогового периодов, по которым вы произвели перерасчёт, причинами уточнений, новыми значениями, исправленными строками в декларации, реквизитом платёжного документа, по которым была перечислена недостающая суммы по налогу и подписью руководителя, либо уполномоченного главного бухгалтера.

Пояснения, как и уточненную декларацию, нужно отправить течение пяти дней со дня получения требования. Если организация не отправит квитанцию, пояснения или уточнения в обусловленный срок, то на протяжении десяти рабочих дней после истечения отведенного срока налоговики заблокируют расчетные банковские счета.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nalogi-2/nds/declaracia/kod-vozmozhnoj-oshibki.html

Декларация НДС коды ошибок 1.2,3,4,5,6,7,8,9: что делать?

Пояснения по ндс ошибка 1

Ежегодно тысячи российских налогоплательщиков заполняют и отправляют декларации НДС. К сожалению, но не всегда эта процедура происходит без каких-либо эксцессов. Иногда отправитель совершает определенные ошибки, которые представители налогового органа требуют исправить.

К счастью, в ответ на неправильно заполненный документ налоговики присылают специальные коды ошибок декларации НДС. В этой статье мы подробно разберем каждую из них. А также расскажем, как надо действовать при возникновении одного из кодов ошибки 4 20.21.

Коды и их расшифровка

Итак, ситуация следующая:

  1. Налогоплательщик заполняет документы и отправляет информацию в налоговые органы.
  2. Налоговик, ответственный за прием таких сведений, обнаруживает ошибку в декларации НДС.
  3. Он сигнализирует о найденном несоответствии отправителя, дополнительно указывая специальный код, позволяющий быстрее выявить и устранить проблему.

То есть, у человека нет необходимости проверять абсолютно всю декларацию. И он может сосредоточиться на исправлении какой-то одной проблемы. Для этого достаточно знать коды возможной ошибки и их расшифровку. Прислать могут следующие варианты:

  • «1». В присланном документе налоговая служба не обнаружила записей по каким-то операциям, их отсутствию в определенный отчетный период или наличию так называемой нулевой отчетности;
  • «2». Было обнаружено несоответствие по двум пунктам поданного отчета – сведения из книги продаж не совпадают с информацией, указанной из книги покупок. То есть, первые приложения в разделах 8 и 9 предоставляют противоречивую информацию;
  • «3». Обнаружено несовпадение данных из 10-го и 11-го разделов. Они называются «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур» и «Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур», соответственно;
  • «4». Наверное, один из самых простых для исправления вариантов. Представитель налогового органа таким образом указывает на неточность в одной из граф, а сама графа всегда указывается рядом с кодом – в скобочках;
  • «5». Налогоплательщик забыл проставить даты счета-фактуры в разделах с восьмого по двенадцатый. Или указанные даты выходят за рамки периода предоставляемой отчетности;
  • «6». При заполнении первого приложения к восьмому разделу декларации (Сведения из книги покупок), человек указал вычет из налога по добавленной стоимости, превышающий допустимый трехлетний срок;
  • «7». Опять проблема с первым приложением восьмого раздела. Только в этом случае человек указывает сведения про налоговый вычет из НДС на основе счетов-фактур, которые якобы были созданы еще до государственной регистрации юридического лица;
  • «8». Налогоплательщик в разделах с восьмого по двенадцатый проигнорировал приказ государственной ФНС от 14.03.16 № ММВ-7-3/136@, и неправильно указал требуемые коды видов операций;
  • «9». Еще одно несоответствие, с которым следует максимально быстро разобраться. Заключается оно в том, что лицо, подающее декларацию, при аннулировании записей, сделанных в девятом разделе документа (а конкретно в первом разделе приложения – Сведения из доп.листов книги продаж) совершил ошибку. В итоге, отрицательная сумма НДС превышает ту, которая должна была быть аннулирована. Либо вообще в документе не присутствует запись про аннулирование.

Общие рекомендации, которых следует придерживаться

Понятно, что каждый указанный в ответном требовании код ошибки исправляется индивидуально. Тем не менее, есть ряд общих рекомендаций, которых следует придерживаться:

  • После получения требования от налоговиков необходимо на протяжении шести дней отправить через оператора ЭДО в налоговую инспекцию специальную квитанцию о приеме. Делается это в электронном виде. Если это не выполнить, то налоговики могут подождать еще десять дней, после чего – прекратить вообще какие-либо операции по счетам юридического лица;
  • Внимательно перепроверить все указываемые сведения – суммы, даты, итоговые показатели, правильность расчета, номера и так далее. Очень часто банальная невнимательность приводит к тому, что налоговый орган возвращает ранее отправленную декларацию с требованиями исправить те или иные ошибки;
  • Если проблема заключается в явном занижении суммы налоговых выплат, то следует оперативно откорректировать отчет таким образом, чтобы размер налога стал правильным;
  • Если есть ошибка, но сама итоговая сумма правильная, то нужно отправить налоговикам пояснение, где будут указываться уточненные сведения.

Еще один важный момент – пояснения высылаются только в электронном виде – в письменном их даже рассматривать не будут. Решить проблему необходимо на протяжении пяти дней, после того, как были получены требования. Отправка осуществляется посредством оператора ЭДО, обязательно в формате, указанном приказом российской ФНС от 16.12.16 № ММВ-7-15/682@.

Отзывы

Отзывы наших посетителей позволяют понять, как они справляются с этой ситуацией:

  1. Игорь. Попросил оформить в этом году декларацию бухгалтера-стажера. И как-то не проверил. Забыл, что за неопытным сотрудником нужен глаз да глаз. В итоге, поплатился. Прислали требование, где как раз был код ошибки 4 20.21. С пометкой в виде единички. Просмотрел отчет, действительно в некоторых строках были пропуски, хотя операции проводились. Поругал бухгалтера. Но и сам виноват. Исправил, отправил. Вроде приняли.
  2. Роман. Вечно имею проблемы со своей внимательностью. Приз заполнении декларации ошибся на одну цифру в восьмом разделе. В итоге, прислали ответ с требованием привести его в соответствие с девятым. Посмотрел, действительно суммы не совпадают. Пересчитал, нашел свою опечатку.
  3. Татьяна. Несомненный плюс всей этой ситуации, что в ответ присылают коды ошибок, по которым легче найти свою оплошность. Нет необходимости перелопачивать всю декларацию, гадая, что же я неправильно вписало. Можно сосредоточиться на конкретных разделах. Поэтому пяти дней вполне достаточно, чтобы найти нарушение и исправить его.
  4. Семен. Вернули с восьмым кодом. Пришлось перечитывать внимательно приказ № ММВ-7-3/136@. Но это помогло. Где-то через час обнаружил неправильный код, который я указал в отчете. Исправил, вроде как. Но на всякий случай перепроверил еще раз полностью весь отчет, чтобы опять не отклонили его.
  5. Владимир. Спасибо за информацию по кодам. Дело в том, что я первый раз буду отправлять такие документы в налоговую. До этого необходимости не было. А сейчас открыл свое дело и потребность появилась. Внимательно изучил всю информацию и на основе ее готовлю декларацию.
  6. Федор. У меня был только один раз, когда отправленную отчетность вернули. С указанием четвертого кода. Плюс – что конкретная графа указана в скобках. Сразу же нашел ее и внес требуемые данные.
  7. Илья. Столкнулся с девятым кодом этой ошибки. Причиной оказалась банальная математическая оплошность. Неправильно подсчитал итоговые суммы. И получил неверные данные. Пересчитал еще несколько раз, пока не удостоверился в полном соответствии.
  8. Наталья. Я всегда при заполнении документов в Налоговую дублирую работу. То есть, на черновике заполняю и считаю все сама. Плюс подключаю двух опытных бухгалтеров. Потом сверяем результаты. Если находим какую-то разницу – ищем ее причину. Поэтому еще ни разу мне не возвращали мою декларацию с кодом ошибки 4 20.21.

То есть, чтобы избежать подобной ситуации, в большинстве случаев просто необходимо быть внимательным. Лучше потратить несколько лишних часов в самом начале, чтобы все перепроверить, чем потом судорожно искать причину возврата документа из ФНС.

Источник: https://windows-azbuka.ru/obshhie-voprosy/deklaraciya-nds-kody-oshibok-1-23456789-chto-delat/

Как в Контур.Экстерн ответить на требование о представлении пояснений к НДС | Контур.НДС+

Пояснения по ндс ошибка 1

Плательщики НДС подают декларации в ФНС исключительно через интернет. В соответствии со статьей 23 НК РФ, они обязаны обеспечить получение из налогового органа требований пояснений к этой декларации в электронном виде (пункт 5.1). Предоставить эти пояснения нужно также строго по ТКС. Расскажем о том, как это сделать пользователю сервиса Контур.Экстерн.

Получение требования по НДС

Требования пояснений могут быть вызваны разными нарушениями при формировании декларации по НДС, например:

  • не сошлись контрольные соотношения между определенными полями формы;
  • в декларации у контрагента запись по сделке отсутствует;
  • в данных книг покупок и продаж налогоплательщика и его контрагента найдены расхождения.

Первичное требование ФНС формируется и направляется системой проверки деклараций автоматически. Получив его, налогоплательщик должен уведомить об этом налоговый орган в шестидневный срок — для этого направляется квитанция о приеме требования. Далее дается 5 дней на то, чтобы подготовить пояснение и направить его в ФНС.

Алгоритм ответа на требование в Контур.Экстерн

Форма пояснения в сервисе зависит от того, какой тип расхождений выявлен. Но первоначально порядок действий одинаков. На главной странице нужно открыть пункт меню «Новое», затем войти во вкладку «Требования» и нажать ссылку «Все требования»:

Откроется список с требованиями, среди которых следует выбрать нужное:

В следующем окне будет представлена подробная информация о выбранном требовании. Чтобы ответить на него, в выпадающем меню внизу экрана нужно выбрать «Заполнить ответ на требование»:

Если требуется загрузить подготовленный ответ либо поясняющие документы, нужно выбрать пункт меню «Отправить истребуемые документы».

При выборе «Формирование ответ на требование» откроется форма, в которой часть полей будет заполнена автоматически. Сервис берет эти сведения из поступивших требований.

Вот как выглядит форма ответа в Контур.Экстерн:

Если будет направляться уточненная декларация, то сведения по счетам-фактурам, которые в нее войдут, в ответе на требование не заполняются.

В форме ответа могут быть нюансы, которые зависят от того, в каком формате направлено требование. Это может быть pdf и/или xml. Если пришел pdf-файл, то в ответе будут присутствовать поля:

  • «Невключенные счета-фактуры»;
  • «Невыполненные контрольные соотношения»;
  • «Пояснительное письмо».

Если требование направлено в формате xml, то двух последних полей не будет. Суть в том, что к требованиям, которые поступили в xml-формате, текстовые пояснения подать нельзя. Это связано с особенностями обработки ответов системой АСК НДС-2 — она не может считывать текстовые сообщения.

На следующем изображении показано, как выглядит информация о возможных ошибках, в отношении которых требуются пояснения. В некоторых разделах данные могут отсутствовать — это значит, что такой информации в требовании нет.

Расхождения с контрагентами

Чтобы составить пояснение по поводу расхождений с контрагентами, нужно сравнить данные из полученного требования с имеющимися счетами-фактурами, а также с информацией из книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур. Следующие действия зависят от того, есть ли ошибка и на чьей стороне.

Ошибки в данных нет. Строку в ответе изменять не нужно.

Сведения остались без изменений — расхождений по данным налогоплательщика нет

Счет-фактура был отправлен ошибочно. Действия такие:

  1. Отметить галочкой, как показано на изображении ниже, строку, содержащую сведения об этом счете-фактуре. В ФНС поступит информация, что эта строка должна быть удалена.
  2. Подать уточненную декларацию по НДС.

Отметка означает, что эти сведения должны быть исключены из декларации

В первичном документе содержится верная информация, а при заполнении декларации допущена ошибка. Исправление можно внести непосредственно в ответе на требование в той графе, где указаны ошибочные данные. Подавать корректирующий отчет не нужно.

Следует исправить реквизит счета-фактуры в ответе на требование

Ошибка в сумме налога. При выявлении такой ошибки пользователю следует:

  1. Отметить строку, заявив тем самым о необходимости ее удалить.
  2. Подать уточненную декларацию по НДС.

Исправить ошибку в ответе на требование нельзя, поскольку это должно сопровождаться подачей новой декларации. Поэтому данные в графе 19 не редактируются.

Нужно удалить все строки требования. Отвечать на него в таком случае бессмысленно, нужно сразу подавать уточненную декларацию. После этого в базе ФНС все сведения будут исправлены.

Отсутствующие счета-фактуры

Действия по исправлению ошибок зависят от того, в каком формате пришло такое требование.

В формате PDF

Нужно сравнить данные из требования с первичным документом и выяснить, где содержится ошибка.

Если ошибка в декларации есть, а в счете-фактуре нет, то поясняющие сведения вносятся в таблицу 1. Нужно внести данные, указанные в требовании, а также корректные сведения (колонка «у меня»).

Таблица 1. Сведения, поясняющие расхождения

Если сведения о счете-фактуре указаны декларации, но в действительности операции не было, заполняется таблица 2. В ней указывается информация по неподтвержденным налогоплательщиком операциям, взять которую нужно из самого требования.

Сведения о записях, операции по которым не подтверждаются

В формате XML

Если ошибка в декларации, а в счете-фактуре данные указаны верно, то нужно выбрать пункт «В декларации опечатка, но сумма НДС верна». В колонках «исправить на» следует указать корректные данные.

Выбор типа пояснения в ответ на требование в формате xml

Расхождение может быть из-за того, что при составлении декларации налогоплательщик пропустил счет-фактуру. Для исправления нужно подать уточняющий отчет по НДС, а в форме ответа выбрать «Счет-фактура был пропущен, будет включен в уточненную декларацию».

Третий тип ошибки — в декларацию включена отсутствующая операция либо ошибка в счете-фактуре кроется на стороне контрагента. Для исправления нужно выбрать пункт «Счет-фактура отсутствует, операция не подтверждается».

Итак, все ошибки исправлены. Теперь форму ответа на требование по НДС нужно проверить:

Кнопка для проверки ответа на требование

Далее следует нажать «Отправить отчет», затем «Подписать и отправить».

К ответу можно прикрепить первичные документы.

Источник: https://kontursverka.ru/stati/kak-v-kontur-ekstern-otvetit-na-trebovanie-o-predstavlenii-poyasnenij-k-nds

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.